Il prospetto di riepilogo liquidazioni Iva consente all’utente di visualizzare una schermata riepilogativa delle liquidazioni Iva mensili o trimestrali, tenendo traccia dei versamenti effettuati o da effettuare: il prospetto consente quindi anche di operare un controllo con la Dichiarazione Iva.
Il riepilogo liquidazioni, accessibile dalla contabilità della ditta, si adatta a seconda della casistica della ditta quindi si propone in modo differente a seconda della presenza di un singolo codice attività o più codici attività ed in quest’ultimo caso se presentano la stessa periodicità Iva o meno.
Il prospetto di riepilogo liquidazioni Iva costruisce voce per voce il saldo delle liquidazioni, partendo dal debito e credito iniziale fino ad arrivare al saldo finale con l’eventuale versamento dell’importo in F24.
Singolo codice attività
Il prospetto è consultabile dalla contabilità, sezione Iva:
Partendo dal debito e credito di periodo vengono aggiunti o sottratti gli importi che vanno a determinare il saldo finale.
Naturalmente il riporto dei dati nel prospetto è subordinato al salvataggio delle liquidazioni Iva.
Come accennato il prospetto consente di operare anche un controllo sulla liquidazione Iva ed in particolar modo:
- Debito: nella colonna “Annuale” viene riportata l’Iva a debito complessiva dell’esercizio oggetto di comunicazione; lo stesso importo è riportato nel campo VL1 della dichiarazione Iva
- Credito: nella colonna “Annuale” viene riportata l’Iva a credito complessiva dell’esercizio oggetto di comunicazione; lo stesso importo è riportato nel campo VL2 della dichiarazione Iva
- Differenza: nella colonna “Annuale” viene riportata la differenza tra Iva a credito e debito
- Versamenti dovuti: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare complessivo dei versamenti dovuti nei periodi; lo stesso importo deve corrispondere al campo VL30_2 della dichiarazione Iva
- Pagato in F24: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare complessivo dei versamenti effettuati nei periodi: lo stesso importo deve corrispondere al campo VL30_3 della dichiarazione Iva
- Interessi 1%: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare degli interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale; lo stesso importo deve corrispondere al campo VL36 della dichiarazione Iva
Come da istruzioni ministeriali, nel campo VL30_1 viene riportato il maggior importo tra VL30_2 e VL30_3
Più codici attività
In presenza di più codici attività con stessa periodicità il prospetto risulta essere composto da un dettaglio dei singoli codici attività e del riepilogo.
Il dettaglio dei singoli codici attività riporta l’ammontare del singolo debito, credito e differenza:
La seconda parte invece riepiloga per periodo i codici attività trimestrali, come in questo caso, oppure mensili:
In presenza di codici attività con diversa periodicità, come ad esempio un codice attività trimestrale e uno mensile, il prospetto si presenta come di seguito:
Se avessimo avuto anche un codice attività trimestrale speciale, il 4° trimestre sarebbe stato distinto:
Ripartizione degli acquisti ed importazioni
Nel prospetto di ripartizione acquisti ed importazioni è possibile visualizzare, per ogni codice attività, la suddivisione impostata in elenco prima nota tra:
- Beni ammortizzabili
- Beni strumentali non ammortizzabili
- Beni destinati alla rivendita
- Altri acquisti ed importazioni
La suddivisione deve essere quindi impostata dal pulsante “Ripartizione acquisti dich.Iva”, presente nell’’elenco prima nota della contabilità, per poi confluire nel campo VF27 della dichiarazione Iva:
Se non è stato compilato in tutte le registrazioni il campo “Cod.Ripart.Acq./Impo”, il software lo segnala nel riepilogo liquidazioni Iva, sotto al prospetto:
ST/3
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