Controllo di Gestione: anticipazioni Analisi di Bilancio Sintetica

GBsoftware sta lavorando al modulo di Analisi di Bilancio Sintetica, che consentirà all’impresa di effettuare una valutazione a 360 gradi sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dei dati provenienti dalla contabilità o bilanci esterni.

A breve, sarà disponibile il modulo che partendo da una dashboard riepilogativa, assicura un’analisi rapida con riclassificazione del bilancio in corso d’anno, incluso lo scoring di Altman e gli indici settoriali della crisi, con rettifiche utente per analizzare bilanci in assestamento fino alla redazione di una relazione esaustiva in cui includere o escludere singole categorie di indici.

Premessa

Nell’integrato GB abbiamo già inserito nell’applicazione Controllo di Gestione i moduli della contabilità analitica (o per centri di profitto e di costo) della crisi d’impresa, e a seguire ci sarà anche il budget, il business plan, la tesoreria, la valutazione d’azienda: si tratta di strumenti (che diverranno moduli) essenziali per i processi decisionali e per elevare la comprensione, quindi la consulenza, che può essere offerta alla direzione aziendale di cui si gestisce la contabilità.

L’analisi di bilancio è quindi prerogativa del controllo di gestione e:

garantisce un controllo in tempo reale, anche di bilanci in corso d’anno;
assicura il rispetto della normativa sugli adeguati assetti organizzativi (Codice della Crisi) di cui deve dotarsi l’impresa, al fine di meglio monitorare gli equilibri economici e patrimoniali della gestione (non solo la sofferenza finanziaria prospettica).
consente di svolgere una consulenza professionale sia per ditte di cui si tiene la contabilità sia per bilanci esterni, e di redigere una relazione in linea con le indicazioni del CNDCEC e CONFINDUSTRIA (documento congiunto in tema di indici di bilancio inclusi nella relazione sulla gestione);
offre spunti alternativi di valutazione, grazie agli indici Z-Score di Altman, e beneficia degli indici consuntivi della Crisi di Impresa.

Applicazione Analisi di Bilancio Sintetica

Per il modulo, posizionarsi sull’applicazione controllo di gestione 2020:

Quindi, scelta la modalità di caricamento (triennio o un quinquennio) e la data di riferimento dell’analisi (data AL), si viene diretti ad una dashboard riepilogativa.

Qui vengono mostrati i dati salienti del periodo, alcuni grafici, il calcolo dello Scoring ed il collegamento con il modulo “Crisi d’impresa” (se abilitato) con l’ultima elaborazione completata:

Dai dati di bilancio è possibile inserire delle rettifiche utente, per assestare un bilancio incompleto:

I dati aggiornati con le rettifiche, di cui viene verificata la quadratura, saranno riportati nei bilanci riclassificati:

Quindi utilizzati nella sezione indici:

e nella sezione scoring:

Completa il tutto la relazione, in cui è possibile includere/escludere ciascun gruppo di indici, o personalizzare il nome del compilatore ecc.:

La relazione, in pdf richiamabile e personalizzabile, per ciascun indice prevede:

la descrizione sintetica della sua funzione,
una parte di dottrina esplicativa delle modalità di calcolo e i valori soglia,
una sezione per aggiungere singoli commenti:

I dati di regola vengono assunti dalla contabilità con definizione della data “AL”, ma si può caricare anche un bilancio macrovoce, a condizione che si tratti di un bilancio ordinario in quanto ritenuto idoneo e significativo per la corretta riclassifica indispensabile alla quantificazione degli indici.

N.B. Per i dati provenienti dalla contabilità, la conversione allo schema ordinario è automatica; per l’importazione macro dall’esterno sarà cura dell’utente o inserire un bilancio ordinario o sfruttare la funzione di Modifica Schema per la conversione dello schema in ordinario partendo da un abbreviato o un microimprese (funzione presente nei saldi macrovoce).