Ho già inviato la comunicazione Liquidazioni periodiche IVA relativa al 1° trimestre e non ho registrato una fattura da includere in questo periodo: qual è la procedura in GB per inviare la comunicazione sostitutiva in modo da rimediare a questo errore?
Secondo quanto riportato nelle istruzioni ministeriali, relativamente a questa tipologia di comunicazione non è previsto un invio sostitutivo o integrativo ma l’ultima comunicazione inviata va a sostituire quella precedente.
Spesso può capitare che, pensando di avere i dati da inviare già pronti e corretti, si proceda all’invio della comunicazione Liquidazioni periodiche IVA con anticipo rispetto alla scadenza.
Nel caso in oggetto, la scadenza canonica della comunicazione relativa al 1° trimestre è il 31 maggio.
Vediamo di seguito come poter colmare l’errore e quindi come poter procedere in GB.
Destoricizzazione della comunicazione relativa al periodo
Nel caso in cui la comunicazione del periodo sia stata storicizzata, è necessario procedere alla destoricizzazione.
Per poter far questo è necessario:
- Posizionarsi nel periodo desiderato attraverso il menù a tendina
- Cliccare il bottone “Abilitazione/gestione/storicizzazione del periodo” all’interno del quadro VP
- Procedere a destoricizzare la maschera
In questo modo è possibile apportare le varie modifiche in contabilità per aggiornare la situazione in modo corretto.
Procedere quindi all’annullamento della liquidazione relativa al trimestre di riferimento (o ai mesi del trimestre in caso di attività con liquidazione mensile):
Cliccando nel pulsante “Annulla liquidazione” GB ci segnala il seguente messaggio:
Avendo abilitato per la ditta l’applicazione comunicazione liquidazioni IVA periodiche, tramite la Tab “Riepilogo adempimenti 193/2016” è possibile conoscere lo stato di avanzamento delle liquidazioni periodiche e quindi fare una valutazione più appropriata circa l’annullamento della liquidazione.
Infatti, rispondendo NO viene aperto di conseguenza questo riepilogo mentre rispondendo SI viene annullata la liquidazione.
Dopo la registrazione della fattura o delle fatture che consentono il ripristino della situazione veritiera della ditta, i dati vengono aggiornati anche nel quadro VP della comunicazione Liquidazioni periodiche Iva.
Dopo aver impostato dal frontespizio il numero progressivo d’invio e l’intermediario, dal pulsante “Telematico” è possibile procedere alla creazione del file telematico:
N.B: Si ricorda che, nel caso di trasmissione in via telematica della comunicazione già effettuata e di scadenza già passata, è possibile comunque inviare la comunicazione.
Infatti, il sistema telematico accoglie anche quelle inviate per correggere errori o omissioni, oltre il termine di scadenza ordinario.
ST/22
TAG comunicazione liquidazioni periodiche ivainvio sostitutivo
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